Wer bekommt Steuerklasse 3?
Steuerklasse 3 ist für verheiratete oder verpartnerte Arbeitnehmer gedacht, die deutlich mehr verdienen als ihr Partner. Voraussetzung ist, dass der Ehepartner gleichzeitig Steuerklasse 5 wählt — die Kombination 3/5 ist nur gemeinsam möglich. Auch Verwitwete erhalten im Todesjahr und im darauffolgenden Kalenderjahr automatisch Steuerklasse 3, danach wechseln sie in Steuerklasse 1.
Der doppelte Grundfreibetrag
Der entscheidende Vorteil der Steuerklasse 3 ist der doppelte Grundfreibetrag: Statt 12.042 € werden 24.084 € (2026) steuerfrei gestellt. Dadurch beginnt die Besteuerung erst bei einem deutlich höheren Einkommen. Wichtig: Die Kombination 3/5 lohnt sich vor allem, wenn die Einkommen der Ehepartner stark unterschiedlich sind (Faustregel: 60/40 oder mehr). Bei ähnlichem Einkommen ist die Kombination 4/4 oft vorteilhafter. Beachten Sie, dass die Steuerklassenwahl nur die monatliche Lohnsteuer beeinflusst — die endgültige Jahressteuer wird über die Steuererklärung ermittelt.
Brutto Netto Tabelle — Steuerklasse 3
Alle Werte berechnet nach BMF PAP 2026. Ohne Kirchensteuer, Zusatzbeitrag 2,69%.
| Brutto | Lohnsteuer | Soli | SV-Beiträge | Netto | Nettoquote |
|---|---|---|---|---|---|
| 1.500,00 € | 0,00 € | 0,00 € | 324,68 € | 1.175,32 € | 78.4% |
| 2.000,00 € | 0,00 € | 0,00 € | 432,90 € | 1.567,10 € | 78.4% |
| 2.500,00 € | 0,00 € | 0,00 € | 541,13 € | 1.958,87 € | 78.4% |
| 3.000,00 € | 35,83 € | 0,00 € | 649,35 € | 2.314,82 € | 77.2% |
| 3.500,00 € | 110,83 € | 0,00 € | 757,58 € | 2.631,59 € | 75.2% |
| 4.000,00 € | 202,83 € | 0,00 € | 865,80 € | 2.931,37 € | 73.3% |
| 4.500,00 € | 301,33 € | 0,00 € | 974,03 € | 3.224,64 € | 71.7% |
| 5.000,00 € | 403,16 € | 0,00 € | 1.082,25 € | 3.514,59 € | 70.3% |
| 5.500,00 € | 508,33 € | 0,00 € | 1.190,48 € | 3.801,19 € | 69.1% |
| 6.000,00 € | 622,33 € | 0,00 € | 1.277,99 € | 4.099,68 € | 68.3% |
| 6.500,00 € | 749,66 € | 0,00 € | 1.330,99 € | 4.419,35 € | 68.0% |
| 7.000,00 € | 881,16 € | 0,00 € | 1.383,99 € | 4.734,85 € | 67.6% |
| 7.500,00 € | 1.017,00 € | 0,00 € | 1.436,99 € | 5.046,01 € | 67.3% |
| 8.000,00 € | 1.157,16 € | 0,00 € | 1.489,99 € | 5.352,85 € | 66.9% |
| 8.500,00 € | 1.303,00 € | 0,00 € | 1.537,69 € | 5.659,31 € | 66.6% |
| 9.000,00 € | 1.467,16 € | 0,00 € | 1.537,69 € | 5.995,15 € | 66.6% |
| 10.000,00 € | 1.811,16 € | 0,00 € | 1.537,69 € | 6.651,15 € | 66.5% |
Häufige Fragen zur Steuerklasse 3
Wann lohnt sich die Kombination 3/5?
Die Kombination 3/5 lohnt sich, wenn ein Ehepartner deutlich mehr verdient als der andere — als Faustregel ab einem Einkommensverhältnis von etwa 60/40. Bei gleichem Einkommen ist die Kombination 4/4 besser, da in 3/5 oft hohe Nachzahlungen bei der Steuererklärung drohen.
Muss ich in Steuerklasse 3 eine Steuererklärung abgeben?
Ja, bei der Kombination 3/5 sind beide Ehepartner zur Abgabe einer gemeinsamen Steuererklärung verpflichtet. Da die Lohnsteuer in Steuerklasse 3 relativ niedrig ist, kann es bei der Jahresabrechnung zu Nachzahlungen kommen.
Wie wirkt sich Steuerklasse 3 auf das Elterngeld aus?
Das Elterngeld wird auf Basis des Nettoeinkommens berechnet. Da Steuerklasse 3 das höchste Netto bietet, kann ein rechtzeitiger Wechsel vor der Geburt das Elterngeld erhöhen. Der Wechsel muss mindestens 7 Monate vor dem Mutterschutz erfolgen.
Wird Steuerklasse 3 abgeschafft?
Es gibt politische Diskussionen über die Abschaffung der Kombination 3/5 zugunsten des Faktorverfahrens (Steuerklasse 4 mit Faktor). Stand 2026 besteht die Kombination 3/5 jedoch weiterhin. Ein konkreter Abschaffungstermin wurde noch nicht beschlossen.